Tus días de caja en una servilleta: tres divisiones, cinco minutos

No necesitas un software ni una reunión con tu contador para saber cuántos días aguanta tu empresa. Necesitas la cartola del banco, una calculadora y cinco minutos.

Te lo mostramos con una empresa de ejemplo. Las cifras son inventadas; el método es el mismo para cualquier PYME.

Lo que necesitas

• La cartola de los últimos tres meses de todas tus cuentas corrientes.
• El saldo disponible de hoy en esas mismas cuentas.
• La lista de lo que ya debes y todavía no pagas: sueldos e imposiciones del mes, facturas de proveedores, el IVA que vas a declarar en el F29 y la cuota del crédito.

División 1: ¿cuánto sale de tu cuenta en un día normal?

Suma todos los cargos de la cartola de los tres meses y divide por 90. Eso es tu egreso diario promedio.

Antes de sumar, saca lo que no es gasto de la operación: los traspasos entre tus propias cuentas y la plata que moviste a un depósito a plazo o a un fondo mutuo. Si hubo un pago fuera de lo normal, como la compra de una camioneta, sácalo también. Buscamos un día normal, no el promedio de un trimestre raro.

División 2: ¿para cuántos días alcanza lo que ves en el banco?

Divide el saldo disponible de hoy por tu egreso diario. Usa el saldo de la cuenta y no le sumes la línea de crédito: la línea es deuda, no caja.

Veinticinco días suena tranquilo. El problema es que parte de esos $30 millones ya no es tuya.

División 3: ¿para cuántos días alcanza lo que de verdad es tuyo?

Parte del mismo saldo y réstale todo lo que ya tiene dueño: sueldos e imposiciones del mes, facturas de proveedores por pagar, el IVA del F29, la cuota del crédito y los cheques que giraste y todavía no se cobran. Lo que queda es tu caja libre. Divídela por el mismo egreso diario.

Tu saldo decía 25 días. Son 10.

Qué hacer con el número

Los 15 días de diferencia no son un error de cálculo: es plata que ya estaba comprometida. Si mañana un cliente grande se atrasa, el número que manda es el de 10, no el de 25.

El cálculo supone que mañana no entra nada. Es a propósito: mide cuánto aguantas si te pagan tarde, que es justo lo que pasa con muchas facturas en Chile.

No hay un número correcto para todas las empresas; depende de tu rubro y de cuánto demoras en cobrar. Lo que sí sirve en cualquier caso es hacerlo cada lunes y mirar si sube o baja. Si baja mientras vendes lo mismo, algo se está comiendo la caja.

Tres errores que inflan el número

• Contar la línea de crédito como caja. Te da aire, pero es deuda y tiene costo.
• Usar un solo mes como "mes normal". Diciembre o el mes de la gratificación distorsionan el promedio; tres meses lo suavizan.
• Olvidar los cheques girados. Están en tu saldo hasta el día que el proveedor los cobra.

Si el cálculo te costó, ya tienes un hallazgo

Si no sabías cuánto debías, si la cartola mezcla gastos personales o si tu contabilidad llega con un mes de atraso, el problema no es la división: es que las cifras de partida no están a mano. Para la versión completa, con el ciclo de caja y cómo leer el número, lee Días de caja: cuánto aguanta tu empresa si mañana deja de entrar plata.

Y si quieres saber qué tan confiables son esas cifras, eso es lo que mide el Índice de Solidez Contable.